آیا می‌دانید کدام مشاغل از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند؟
با توجه به تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی، بسیاری از کسب‌وکارهای کوچک و متوسط به دنبال یافتن اطلاعات دقیق در این زمینه هستند. آز انجا که لیست مشاغل مشمول ارزش افزوده اعلام شدند؛ در این مقاله، به صورت کامل و تخصصی به بررسی مشاغلی می‌پردازیم که از پرداخت مالیات کارتخوان معاف شده‌اند. با ما همراه باشید تا بتوانید از مزایای این معافیت مالیاتی بهره‌مند شوید.
لیست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
در سال 1403، به منظور حمایت از کسب و کارهای کوچک و متوسط و توزیع عادلانه بار مالیاتی، دولت تعدادی از مشاغل را از پرداخت مالیات بر تراکنش های کارتخوان معاف کرده است.
مشاغلی که بر اساس قوانین مالیاتی سال 1403 از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند، به شرح زیر تقسیم‌بندی می‌شوند:
| دسته بندی | زیر دسته | نمونه مشاغل | شرایط خاص معافیت | منابع قانونی |
|---|---|---|---|---|
| خدمات | درمانی | مراکز درمانی، کلینیک‌ها، داروخانه‌ها | ارائه خدمات درمانی و دارویی به بیماران | قانون مالیات‌های مستقیم، ماده 138 |
| آموزشی | مدارس، دانشگاه‌ها، آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای | ارائه خدمات آموزشی رسمی و غیررسمی | آیین‌نامه اجرایی قانون مالیات‌های مستقیم، ماده … | |
| فرهنگی | کتابخانه‌ها، موزه‌ها، مراکز فرهنگی | ارائه خدمات فرهنگی و هنری | … | |
| ورزشی | باشگاه‌های ورزشی، استخرها | ارائه خدمات ورزشی | … | |
| خرده فروشی | مواد غذایی | نانوایی‌ها، سوپرمارکت‌ها، فروشگاه‌های زنجیره‌ای | فروش مستقیم مواد غذایی به مصرف‌کننده نهایی | … |
| محصولات فرهنگی | کتاب‌فروشی‌ها، روزنامه‌فروشی‌ها | فروش محصولات فرهنگی و رسانه‌ای | … | |
| تولید | صنایع دستی | کارگاه‌های تولید صنایع دستی، فرش دستباف | تولید محصولات صنایع دستی به صورت سنتی | … |
| کشاورزی | فروشگاه‌های محصولات کشاورزی | فروش مستقیم محصولات کشاورزی | … | |
| حمل و نقل | عمومی | تاکسی، اتوبوس، قطار (در برخی موارد) | ارائه خدمات حمل و نقل عمومی | … |
| باربری | شرکت‌های حمل و نقل بار (در برخی موارد) | ارائه خدمات حمل و نقل بار | … | |
| سایر | موسسات خیریه | موسسات خیریه ثبت شده | ارائه خدمات خیریه و عام‌المنفعه | … |
| مراکز دولتی | ادارات دولتی، نهادهای عمومی | ارائه خدمات عمومی | … |
سقف معاف از مالیات کارتخوان
با توجه به افزایش استفاده از دستگاه‌های کارتخوان در معاملات روزمره، پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از این تراکنش‌ها اهمیت بیشتری یافته است. در این مقاله، به صورت ساده و روان به سوالات شما درباره مالیات کارتخوان در سال 1403 پاسخ خواهیم داد.
چه کسانی مشمول مالیات کارتخوان هستند؟
کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که از دستگاه کارتخوان برای دریافت وجه استفاده می‌کنند، مشمول پرداخت مالیات بر درآمد کسب‌وکار هستند و باید برای دریافت گواهی ارزش افزوده خود اقدام کنند.
سقف معافیت برای سوپرمارکت‌ها:
سوپرمارکت‌ها تا سقف سود سالانه 36 میلیون و 600 هزار تومان از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند.
نرخ‌های مالیات:
برای مشاغلی که مشمول معافیت نیستند، نرخ مالیات بر اساس درآمد سالانه به شرح زیر است:
| بازه درآمد سالانه (تومان) | نرخ مالیات (%) |
|---|---|
| 1,000,000 تا 200,000,000 | 15 |
| 200,000,001 تا 400,000,000 | 20 |
| بیش از 400,000,000 | 25 |
شرایط مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
معافیت مالیاتی یکی از مشوق‌های دولت برای حمایت از کسب‌وکارهای کوچک و نوپا است. با بهره‌مندی از این معافیت، صاحبان کسب‌وکار می‌توانند منابع مالی بیشتری را برای توسعه فعالیت‌های خود اختصاص دهند.
شرایط عمومی برای بهره‌مندی از معافیت مالیاتی:
برای اینکه یک کسب‌وکار بتواند از معافیت مالیاتی بهره‌مند شود، باید شرایط زیر را دارا باشد:
- سرمایه اولیه: سرمایه اولیه کسب‌وکار نباید از یک سقف مشخص بیشتر باشد.
- عمر فعالیت: کسب‌وکار باید کمتر از 3 سال سابقه فعالیت داشته باشد.
- سقف درآمد: درآمد سالانه کسب‌وکار نباید از یک مقدار مشخص بیشتر باشد.
- سرمایه‌گذاری مجدد: درآمدهای کسب شده باید در توسعه کسب‌وکار سرمایه‌گذاری شود.
توجه کنید که تراکنش شما جز تراکنش های بانکی مشکوک تلقی نشود.
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان کشاورزی
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان در حوزه کشاورزی شامل فعالیت‌های مرتبط با تولید، توزیع و فروش محصولات کشاورزی است. این معافیت عمدتاً به مشاغلی که به تولیدات اولیه کشاورزی، دامداری، شیلات و باغداری می‌پردازند، تعلق می‌گیرد. طبق قوانین مالیاتی، این دسته از مشاغل به دلیل نقش کلیدی آن‌ها در تأمین نیازهای غذایی و تولیدات کشاورزی، از پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از کارتخوان‌ها معاف هستند.
البته برای بهره‌مندی از این معافیت‌ها، کسب‌وکارها باید در سامانه‌های مالیاتی کشور ثبت شده و از دستگاه‌های کارتخوان معتبر استفاده کنند تا اطلاعات تراکنش‌ها به‌درستی ثبت و گزارش شود.
شرایط معافیت مالیاتی برای مشاغل کشاورزی
از انجا که هزینه های کشاورزی جز هزینه های قابل قبول مالیاتی محسوب میشود، شرایط معافیت مالیاتی برای مشاغل کشاورزی در هر کشور ممکن است متفاوت باشد، اما به طور کلی، این شرایط شامل موارد زیر میشود:
- نوع فعالیت: فعالیت اصلی کسب‌وکار باید مرتبط با تولید محصولات کشاورزی، دامداری، باغداری یا شیلات باشد.
- سهم درآمد: بخش عمده‌ای از درآمد کسب‌وکار باید از فعالیت‌های کشاورزی حاصل شود.
- ثبت قانونی: کسب‌وکار باید به صورت قانونی ثبت شده باشد و مجوزهای لازم را داشته باشد.
- سایر شرایط: ممکن است شرایط دیگری نیز مانند اندازه مزرعه، نوع محصول تولید شده و میزان تولید برای بهره‌مندی از معافیت مالیاتی تعیین شود.
سخن پایانی
درک مشاغل معاف از مالیات کارتخوان می‌تواند به کسب و کارهای مختلف کمک کند تا از فرصت‌های مالیاتی بهره‌مند شوند و در عین حال فعالیت‌های خود را با قوانین مالیاتی هماهنگ کنند. این معافیت‌ها می‌توانند بار مالیاتی را کاهش دهند و فضای رشد اقتصادی را تقویت کنند. برای دستیابی به اطلاعات دقیق و به‌روز در این زمینه، مراجعه به منابع قانونی و مشاوره با کارشناسان مالیاتی ضروری است تا اطمینان حاصل شود که کسب‌وکار شما به درستی از این معافیت‌ها بهره می‌برد و در چارچوب قوانین عمل می‌کند.
